会社員は積立NISAで確定申告をする必要がある？年末調整は？

(画像=fuelle編集部)

つみたてNISAは基本的に確定申告も年末調整も不要です。これは会社員もそうでない人も同様です。

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会社員の積立NISAは確定申告や年末調整は必要？

(画像=fuelle編集部)

確定申告は不要

つみたてNISAは、基本的には確定申告は不要です。これは会社員もそうでない人でも同じです。

通常の株式や投資信託に投資した場合には、売却益や配当金、分配金に対して20.315％課税されます。しかしつみたてNISAは非課税制度なので、利益が出ても税金がかかりません。

そのため、確定申告で税務署に申告する必要がないのです。

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年末調整も不要

会社員がつみたてNISAを行った場合は、年末調整も対象外です。

年末調整はあくまで所得税に対して行うものなので、つみたてNISAはそもそも対象ではないのです。

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積立NISAを会社に報告する必要はある？

会社へ報告する必要はありません。

会社員は、副業など年末調整に必要な項目があれば会社への報告が必要です。しかしつみたてNISAは非課税制度であり、副業には該当しません。つまり年末調整には関係ない項目なのです。

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積立NISAで確定申告が必要になる「例外」

(画像=fuelle編集部)

つみたてNISAでは、基本的に確定申告は必要ないと説明してきました。しかし2つの例外があり、確定申告が必要になるケースがあります。

なお、年末調整には例外のケースはなく、つみたてNISAは対象外です。

例外1. ETFの分配金を「株式数比例配分方式」ではない方式で受け取るとき

上場投資信託であるETFの分配金を「株式数比例配分方式」にしていない場合、確定申告が必要になるケースがあります。

ETFとは、証券取引所に上場し、株価指数などに代表される指標への連動を目指す投資信託で、「Exchange Traded Funds」の頭文字をとりETFと呼ばれています。
出典：一般社団法人投資信託協会

分配金を受け取る方式には次の3つがあります。このうち「登録配当金受領口座方式」と「配当金領収証方式」は、課税対象です。そのため確定申告が必要です。

なおETF以外の投資信託は、受け取り方式がどの方式であっても分配金は非課税です。そのため確定申告は不要です。
山村望愛（ファイナンシャル・プランナー）

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例外2. 非課税期間の終了後、利益が出たとき

つみたてNISAの非課税期間は最長で20年間です。非課税期間終了後は、一般口座や特定口座に払い出されます。

「一般口座」「特定口座（源泉徴収なし）」に払い出した場合、その後利益が出ると確定申告の必要があります。「特定口座（源泉徴収あり）」であれば確定申告は不要です。

（画像＝筆者作成）

つみたてNISAでは、課税口座に移行したときの金額が「スタートの金額」です。その金額が本来の取得価格よりも低いと、将来値上がりした際に確定申告する必要があるのです。

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課税口座へ移行した後の税金のかかり方

移行タイミングの金額によっては、本来の取得価格のときよりも多額の税金を納めなければならない可能性があります。

(画像=fuelle編集部)

※復興特別所得税は考慮していません。

当初の価格より下がった状態で課税口座に移行したらどうなるでしょう。

(画像=fuelle編集部)

※復興特別所得税は考慮していません。

会社員の積立NISAに上限額はある？

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つみたてNISAの非課税投資枠の上限は年40万円で、非課税期間は最長20年です。この上限額は、会社員であっても個人事業主であっても同額で、職業などの属性による違いはありません。

なお、各金融機関で積み立てルールは異なります。積立額が1,000円単位や1円単位などさまざまで、その結果年間の積立上限額が違う場合があります。

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会社員が積立NISAをするとどのくらいお得？

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つみたてNISAは日本に住んでいる20歳以上の人なら誰でも利用できるため「会社員だから得になる」ということは特にありません。しかしそもそもお得な制度のため、ぜひ利用を検討したいものです。では具体的にどのくらいお得なのか、「つみたてNISAの場合」と「課税口座の場合」とで、どのくらい差が出るのかシミュレーションします。

※金融庁の「資産運用シミュレーション」を利用

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月1万円を1％で運用した場合

毎月1万円を年率1％で20年間複利運用した場合のシミュレーションを比較すると、5万円ほどつみたてNISAの方がお得になりました。

（画像＝金融庁『資産運用シミュレーション』より引用）

つみたてNISAなら運用収益をそのまま受け取れるため、手取り金額は265万5,612円です。

課税口座だと「25万5,612円×20％＝5万1,122円」（復興特別所得税を考慮せず）が税金になり、手取り金額は260万4,490円と目減りしてしまいます。

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月3万円を3％で運用した場合

次に、毎月3万円を年率3％で20年間複利運用した場合を見ていきましょう。つみたてNISAと課税口座とでは、約52万円もの差が生じました。

（画像＝金融庁『資産運用シミュレーション』より引用）

この場合、つみたてNISAでの手取り金額は984万9,060円です。

課税口座の場合は「264万9,060円×20％＝52万9,812円」（復興特別所得税を考慮せず）が税金となり、手取り金額は931万9,248円と大きく減ってしまいます。

毎月の投資額が小さく年率が低ければ、元本も運用収益も小さいために、非課税口座のメリットは小さくなります。

しかし投資によって運用成果が大きく変動することが見込めれば、それだけ手取り金額が増えるため非課税口座のメリットは大きくなるでしょう。
山村望愛（ファイナンシャル・プランナー）

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会社員が積立NISAをしたら所得控除はどのくらい受けられる？

(画像=fuelle編集部)

つみたてNISAには、控除はありません。

似たような制度である「iDeCo」は毎月の掛け金が所得控除の対象になるため、混同している人もいるのではないでしょうか。

所得控除とは、所得税を計算する際、所得金額より控除できる金額のことです。控除を実施した後の金額に対して税率を掛ける事が一般的な方法となっています。
出典：東海東京証券

iDeCoは掛け金が控除された上で税金の計算がされます。そのためiDeCoを始めると所得税と住民税を軽減できるのです。

つみたてNISAにはこのような仕組みはありません。

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会社員は積立NISAとiDeCoどちらがいい？

(画像=fuelle編集部)

年齢や経済状況によってどちらがいいか変わる

それぞれにメリットとデメリットがあるため、自分の年齢や経済状況、投資スタンスによって判断が変わります。

資金に余裕があるならば、つみたてNISAとiDeCoを併用すると節税効果が大きくなるでしょう。

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積立NISAとiDeCoの比較

(画像=fuelle編集部)

両者の違いを詳しく比較してみましょう。

最低積立金額はいくら？

【つみたてNISA】
取引する金融機関によって異なります。楽天証券やSBI証券など、ネット証券では100円以上1円単位で投資可能です。

一方で、三井住友銀行は1万円以上1,000円単位、ゆうちょ銀行は1,000円以上1,000円単位です。

【iDeCo】
5,000円以上1,000円単位です。1年に1回だけ掛金を変更することができたり、年間の掛金を任意に決めた月にまとめて支払ったりすることもできます。

個人型確定拠出年金（iDeCo）の掛金は、月々5,000円以上1,000円単位で、ご自身の加入資格に沿った限度額の範囲内で設定できます。
出典：iDeCo公式サイト

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1年間にいくらまで投資できる？

【つみたてNISA】
上限額は年間40万円です。

1円単位で投資できる金融機関であれば毎月3万3,333円、1,000円単位で投資できる金融機関は毎月3万3,000円投資可能です。

【iDeCo】
加入資格によって年間の掛金上限額が異なります。会社員の場合は、勤めている勤務先の企業年金などの有無により金額が違います。

iDeCoに興味がある人は、まずは自分の加入資格について調べましょう。

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投資できる商品は？

【つみたてNISA】
投資できる商品は投資信託です。長期の積立や分散投資に適しているという認可を受けたもののみ購入できます。

例えば、販売手数料がかからない、信託報酬が一定水準以下であること、分配頻度が毎月ではないことなどの要件をすべて満たさなければいけません。

つみたてNISAの対象商品は、手数料が低水準、頻繁に分配金が支払われないなど、長期・積立・分散投資に適した公募株式投資信託と上場株式投資信託（ETF）に限定されており、投資初心者をはじめ幅広い年代の方にとって利用しやすい仕組みとなっています
出典：金融庁 つみたてNISAの概要

【iDeCo】
投資信託だけでなく元本確保商品もあります。元本確保商品とは、定期預金や保険商品などです。

投資信託については、投資対象や地域で分けられた国内債券型、外国債券型、国内株式型、外国株式型、さまざまな資産を組み込んだバランス型、不動産に投資するREIT（不動産投資信託）、ターゲット・イヤー・ファンドなどもあります。

資金の引き出しは自由にできる？

【つみたてNISA】
投資可能なのは2042年までで、非課税期間は20年と決まっていますが、途中で資金を引き出すことが可能です。自分のタイミングで投資信託の売却注文を出せばいいだけで、売却できないなどの制約はありません。

【iDeCo】
iDeCoは老後の資金形成をするための年金制度なので、60歳になるまで資金を引き出せません。

なお、受給資格を得るために必要な期間である「通算加入者等期間」が10年未満の場合は、受給開始年齢が60歳以上になることもあります。

出典：iDeCo(イデコ・個人型確定拠出年金) の情報をもとに作成

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節税効果は？

【つみたてNISA】
つみたてNISAで非課税になるのは売却益や分配金のみで、毎月積立に使った費用に対する控除はありません。

【iDeCo】
毎月の掛金が所得控除の対象となり、運用益も非課税になります。

具体的に、所得税の課税対象となる「課税所得が400万円」の会社員の例でiDeCoはどのくらいの節税効果があるのかを確認してみましょう。

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（画像＝楽天証券より引用）

楽天証券のつみたてNISA取扱銘柄数は181本と非常に充実しています（2022年6月16日時点）。より多くの選択肢から選びたい人に向いています。楽天ポイントを貯めている人にもおすすめです。

楽天証券の積立NISAに関するいい口コミ

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出典：fuelle編集部がクラウドワークスで調査

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SBI証券

（画像＝SBI証券より引用）

SBI証券は受け取れるポイントを「Tポイント」「dポイント」「Pontaポイント」の3つから選べ、さらに三井住友カードから手続きを行うと「Vポイント」も受け取れます。好きなポイントを指定して受け取れるのは、5社のなかでSBI証券だけです。

さらに「毎週積立」もSBI証券でしか選べません。積立タイミングを柔軟に設定したいならSBI証券につみたてNISAを申し込みましょう。

「三井住友カード　つみたて投資」は、投資信託積立額の最大2.0%分のポイントが貯まるお得さと、最短5分でのクレジットカード発行や一度設定すれば入金の手間や万が一の購入漏れがなく継続して投資が行える利便性などが高く評価され、幅広い世代のお客さまに利用いただいています。
（引用元：PR TIMES｜株式会社SBI証券｜「三井住友カード　つみたて投資」の積立設定金額100億円突破のお知らせ）

SBI証券の積立NISAに関するいい口コミ

SBI証券の積立NISAに関するよくない口コミ

出典：fuelle編集部がクラウドワークスで調査

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マネックス証券

（画像＝マネックス証券公式ページより引用）

マネックス証券は、クレジットカードの「マネックスカード」でつみたてNISAを決済でき、最大1.1％のマネックスポイントを受け取れます。年会費は初年度無料で年1回以上利用すれば次年度も年会費がかかりません（利用がない場合の年会費は550円）。

貯まったマネックスポイントは、以下のポイントサービスと交換できます。

【マネックスポイントと交換できるポイントサービス一覧】

マネックス証券の積立NISAに関するいい口コミ

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出典：fuelle編集部がクラウドワークスで調査

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auカブコム証券

（画像＝auカブコム証券より引用）

auカブコム証券のクレジットカード決済ポイント還元率は1.0％ですが、指定のau回線契約者はさらに4.0％、指定のUQ mobile回線契約者は2.0％上乗せされます。これだけのポイント還元は、5社のなかでも他にありません。auユーザーがお得に始めるならauカブコム証券が有望でしょう。

auカブコム証券には「NISA割」というサービスがあり、同社でつみたてNISA口座を開設すると課税口座における株式手数料が最大5.0％割り引かれます。課税口座を併用したい人にも向いているでしょう。

auカブコム証券の積立NISAに関するいい口コミ

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出典：fuelle編集部がクラウドワークスで調査

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松井証券

（画像＝松井証券より引用）

松井証券のスマートフォン向けアプリ「投信アプリ」は、投資信託サービスの全機能を搭載しています。つみたてNISAも対応しているため、設定のためにブラウザから検索してログインする手間がありません。

充実したサポート体制があることも松井証券の強みです。「投信サポート」は、投資信託全般に関して専門スタッフに相談できるため初心者も安心でしょう。個別の株式に投資したい場合も「株の取引相談窓口」を利用すれば相談しながら投資可能です。

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会社員の積立NISAに関するQ&A

執筆・山村望愛

国立大学経済学部卒業後、大手証券会社に入社。約8年間、窓口にて個人向けの資産運用アドバイスを行う。夫の転勤を機に退職し、出産後ライターとして活動。現在は、投資初心者向けの記事や子育て世代に向けた記事など幅広いテーマの記事を執筆するかたわら、キッズ向けのマネーセミナーなどを企画・運営。

■保有資格
証券外務員一種
2級ファイナンシャル・プランニング技能士

国立大学経済学部卒業後、大手証券会社に入社。約8年間、窓口にて個人向けの資産運用アドバイスを行う。夫の転勤を機に退職し、出産後ライターとして活動。現在は、投資初心者向けの記事や子育て世代に向けた記事など幅広いテーマの記事を執筆するかたわら、キッズ向けのマネーセミナーなどを企画・運営。

■保有資格
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