そもそもNISAとは？種類、メリット・デメリット

『UpU』より

NISAのメリット

NISAを利用する最大のメリットは、それぞれの条件と範囲の中で非課税で投資ができる点です。通常、配当金や売却益などの運用益に対して約20％かかる税金がかかりません。

一方NISAには、下記のようなデメリットもあります。

・現在保有している金融商品をNISA口座に移すことはできない。
・NISA口座の損益は、ほかの口座（一般口座・特定口座）との損益通算ができない。
・損失を翌年以降に繰り越しできない。

注意すべきは、ほかの口座との損益通算ができないという点です。たとえば、ほかの課税口座で30万円の利益が出て、NISA口座で30万円の損失が出た場合、損益通算ができず30万円分の利益に対して課税されます。

同様に、NISA口座で運用していた期間に商品が値下がりして損失が出たとしても、他の口座に移した後で値上がりすればそのぶんの利益は課税対象になります。

NISAは、上手に利用すれば資産形成に大きく役立つ税制優遇制度です。初心者の場合はまずはつみたてNISAからスタートし、投資対象を広げたくなった際に、一般NISAを検討するといいでしょう。

今後NISAを有効活用するためにも、NISAについて正しい情報を収集し、自分にとって最適な方法で資産運用することが大切です。

提供・UpU