【コラム】確定申告と年末調整の違いとは？会社員に確定申告は必須？

会社員で確定申告をすると得をする場合がある？

では、義務がないから確定申告をしなくても良いかというと、必ずしもそうではありません。

確定申告をすることで、控除を受けられる場合があるのです。

＜会社員で、必須ではなくても確定申告をした方が良いケース＞

・家族にフリーランスや自営業の人がいる場合
・年末調整で控除書類を提出できなかった場合
・年末調整後に結婚した場合
・ふるさと納税をした場合
・住宅ローンを組んだ場合
・家を売って損をした場合

他にも、医療費が高額になった場合に受けられる医療費控除など、確定申告で受けられる控除は意外にも多くあるのです。

(画像=『転職の地図』より引用)

作業としては少し手間かもしれませんが、上記いずれかに該当する場合は、確定申告をしてみましょう。

確定申告が義務ではない場合、申告対象の翌年1月1日から5年間、いつでも書類を提出することが可能です。

このように、義務ではない確定申告は「還付申告」と呼びます。

確定申告の義務がある会社員は2月〜3月の指定の期間内に申告をする必要がありますが、義務ではない人の確定申告（＝還付申告）は、前倒しや後ろ倒ししての申告ができるのです。

2〜3月は、1年で最も税務署が混雑する時期です。待ち時間も長くなることが考えられるので、確定申告が義務ではない場合、この期間を避けることをおすすめします。

参考：freee

年末調整と、確定申告。

どちらも、その年の所得を計算し、所得税の過不足を納める（還付される）という目的は同じです。

この作業を、いつ誰が行うかで呼び方が異なるのです。

年末調整…その年の11月頃から必要書類を揃えて、翌年1月頃に雇用主が税務署に申告する。
確定申告…翌年2月〜3月の指定の期間内に必要書類を揃えて、個人が直接税務署に申告する。

つまり、

①個人と税務署の間に、勤め先の会社（雇用主）が入るかそうでないか
②申告の時期や提出書類

の違いであり、目的は同じです。

確定申告に必要な、主な書類は以下の3つです。

・確定申告書
・給与所得や公的年金等の源泉徴収票（原本）
・生命保険料控除証明書や医療費の領収書など（各種控除を受ける場合）

提出には以下3つの方法があります。

・税務署に直接提出
・e-Taxで、ネットから手続き
・郵送

詳しくは、国税局や、e-Taxのホームページも参考にしてみましょう。

確定申告と年末調整は目的が同じもの。

会社員のため確定申告が免除されるケースがほとんどですが、中には確定申告が必要な人、また確定申告をすることで控除を受けられる人もいます。

「年末調整の書類だけ出せば、全部会社がやってくれるから」と思わず、自分が確定申告の対象になるのか・また、確定申告をした方が良いのかを、一度確認しておきましょう。