退職金にかかる税金はどのように決まる？退職金が「3000万円」だった場合の目安を解説

退職金は長年の勤労の対価として支給される福利厚生の一種です。受け取る際には税金がかかりますが、退職金には税負担を軽減するための特別な計算方法が適用されます。   この記事で解説するのは、退職金にかかる税金の基本的な仕組みと、退職金が3000万円だった場合の具体的な税額の目安です。さらに、税金を抑えるためのポイントや、相続税が関係するケースについても紹介します。

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退職金の税金はどのように決まる？基本的な仕組みを解説

退職金の扱いは通常の給与所得とは異なり、他の所得とは分けて「退職所得」として課税される「分離課税」です。分離課税の場合、税負担を軽減するための特別な計算方法が用いられます。
 
具体的には、退職所得控除を適用したうえで、課税対象額の2分の1を「課税退職所得金額」として計算し、所得税・住民税が課されます。
 

退職所得控除の仕組み

退職金には「退職所得控除」という優遇措置があり、勤続年数が長いほど控除額が大きくなります。計算方法は以下の通りです。
 

 

退職金にかかる税金の計算方法

課税退職所得金額は、以下の式で算出します。
 
課税退職所得金額（1000円未満切り捨て）：（退職金ー退職所得控除額）÷ 2
 
この課税退職所得金額に応じて、税率と控除額が適用されます。
 

 

退職金3000万円の場合の税額シミュレーション

勤続年数30年のケースで、退職金3000万円の税額をシミュレーションしてみましょう。