▼定年退職時に、「1000万円」以上の貯蓄がある割合は日本でどれくらい？
生命保険の機能と生命保険料の構造
生命保険には、保障機能、資産運用機能、資金調達機能など、さまざまな機能があります。なぜこのように多彩な機能があるかは、生命保険料の構造に根差しています。生命保険料の構成は次のとおりです。
1. 純保険料：保険料の支払いの原資になるもの
死亡保険料：死亡保険金支払の財源となる部分
生存保険料：満期保険金、解約返戻金支払の財源となる部分
2. 付加保険料：保険会社の事務処理に加え、保険の仕組みを維持・管理するための費用
死亡保険料・生存保険料は、予定死亡率・予定利率を基礎として計算します。
また、付加保険料は予定事業費率を基礎として計算します。死亡保険料に比重を置くと、保障機能が強い保険になります。代表的なものは、死亡保障に特化した定期保険および終身保険です。
これに対し、生存保険料に比重を置くと保障機能だけでなく、貯蓄機能も兼ね備えた保険になります。代表的なものは、養老保険、個人年金保険、学資保険などです。
さらに生命保険は税務面でも優遇されているので、そこに比重を置くと、節税機能を重視した保険になります。代表的な例は、契約者が自分自身を被保険者にして相続人を保険金受取人にする、終身保険です。これにより、「500万円×法定相続人」の数に相当する非課税枠が適用され、相続税を節税することができます。
また、変額保険（資産運用保険）に加入して、満期保険金または解約返戻金を一時金で受け取ると「一時所得」となり、大幅な節税が実現できます。