昨年、定年して退職金「1000万円」もらいました。年金を毎月「15万円」もらっていますが、確定申告しないといけませんか？

年金受給者でも一定の要件を満たす場合には、確定申告をする必要があります。どのような人が該当するのか、退職金1000万円と年金を毎月15万円受け取っているというAさんの質問から、要件を確認してみましょう。

▼定年退職時に、「1000万円」以上の貯蓄がある割合は日本でどれくらい？

退職金に関する確定申告の要件

退職金は、一般的に「退職所得」として扱われ、源泉分離課税の対象となります。源泉分離課税とは、支払い時点で税金が天引きされ、その時点で納税が完了する制度です。
 
そのため、通常は確定申告の必要はありません。ただし、以下の場合には確定申告をすることで、払い過ぎた税金を返してもらう（還付を受ける）ことができます（※1）。
 
＜退職所得の受給に関する申告書を提出していない場合＞
退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出していない場合、確定申告が必要です。この申告書は、退職金に対する税額計算に必要な書類で、勤続年数などを記入します。
 
この申告書を提出していない場合、その退職手当等の金額に対して20.42％の税率で源泉徴収が行われます。この場合は確定申告をすることで還付を受けられます。
 

年金収入と確定申告

公的年金等の収入は、以下の条件で確定申告の要否が決まります。
 
・公的年金等の収入金額が400万円以下で、その他の所得金額が20万円以下の場合（退職金等の源泉分離課税分の所得は除く）
 
この2つの条件を満たす場合は、確定申告は不要です（※2）。仮にAさんは昨年6月末に退職し、それまでの半年で給与が300万円支払われたとします。また7月以降年金の受給を開始したとすると、